1. Данное преступление представляет собой особую разновидность незаконного предпринимательства (см. комментарий к ст. 171). Незаконной банковская деятельность будет как в случае отсутствия специального разрешения (лицензии), так и в случае продолжения деятельности за пределами срока, на который была выдана лицензия, либо с нарушением условий лицензирования.

2. Наряду с этими требованиями, общими для всех видов предпринимательской деятельности, основанием для признания банковской деятельности незаконной может служить нарушение банком объема тех действий, на совершение которых банк был уполномочен выданной лицензией. Существует два вида банковских лицензий. Первый дает право на осуществление банковских операций со средствами в рублях и валюте за исключением привлечения во вклады средств физических лиц. Второй вид лицензий дает право на совершение указанных банковских операций с привлечением во вклады средств физических лиц. Осуществление банком операций в нарушение указанного ограничения может быть квалифицировано как незаконная банковская деятельность.

3. При определении размера ущерба, причиненного гражданам, организациям или государству в результате незаконной банковской деятельности, следует исходить из соотношения размера причиненного ущерба с имущественным положением потерпевших (граждан, юридических лиц), с характером деятельности государственных органов, их социальных, экономических и других функций, осуществлению которых воспрепятствовала незаконная банковская деятельность. Крупным ущербом может быть признан ущерб, причинение которого существенно ухудшило экономическое положение потерпевших. При всех вариантах размер ущерба должен быть признан крупным, если он равен или превосходит размер ущерба, признаваемого крупным, применительно к хищению собственности, т. е. в пятьсот раз превышает минимальный размер оплаты труда, установленный законодательством Российской Федерации (см. примечание 2 к ст. 158 настоящего Кодекса).

4. Субъектом ответственности за данное преступление является лицо, выполняющее управленческие функции в организации, осуществляющей незаконную банковскую деятельность. Преступление совершается умышленно, т. е. лицо осознает незаконный характер осуществляемой деятельности.

5. Характеристика признаков, квалифицирующих данное деяние, содержится в п. 3 комментария к ст. 171 настоящего Кодекса.

Научно-практический комментарий:

1. Согласно Федеральному закону от 02.12.90 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" <1> банковские операции имеют право осуществлять кредитные организации, которые подразделяются на банки и небанковские кредитные организации. Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Помимо названных к банковским операциям также относятся: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах, привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, выдача банковских гарантий (ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности").
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492.

Небанковская кредитная организация вправе осуществлять лишь отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Центральным банком РФ.
2. Банковская деятельность является разновидностью предпринимательской деятельности и на нее распространяются требования о регистрации и лицензировании, существующие применительно к другим видам предпринимательства. Решение о государственной регистрации кредитных организаций принимает Центральный банк РФ, он же осуществляет выдачу лицензий на проведение банковских операций и отзыв лицензий (п. 8 ст. 4 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <1>; ст. ст. 12, 13 и 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности").
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 2002. N 28. Ст. 2790.

В лицензии предусматривается перечень операций, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации. Банки и небанковские кредитные организации получают право проводить банковские операции с момента получения лицензии.
Центральный банк РФ в установленных законом случаях может отказать в регистрации и в выдаче лицензии на осуществление банковских операций, а также отозвать выданную лицензию (ст. ст. 16 и 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"; п. 8 ст. 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)").
3. Объективная сторона преступления, предусмотренного ст. 172 УК, выражается: 1) в осуществлении банковских операций без регистрации, либо 2) без специального разрешения (лицензии) на проведение соответствующих банковских операций, либо 3) осуществление этой деятельности с нарушением лицензионных требований и условий. Продолжение совершения банковских операций организацией, у которой соответствующая лицензия была отозвана, также следует рассматривать как осуществление банковской деятельности без специального разрешения (лицензии).
Законодательством о банковской деятельности и Инструкцией Центрального банка РФ от 14.01.2004 N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" установлены условия для получения лицензии на соответствующий вид банковских операций. Представляется, что когда идет речь об осуществлении банковской деятельности с соблюдением (нарушением) лицензионных требований и условий, имеются в виду требования и условия, которым должна соответствовать кредитная организация для получения лицензии. Кроме того, содержание ряда лицензионных требований и условий можно вывести, обратившись к ст. 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", где сформулированы основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.
Обязательным условием возникновения уголовной ответственности по ст. 172 УК является альтернативно: 1) наступление такого последствия от незаконной банковской деятельности, как крупный ущерб гражданам, организациям или государству; 2) извлечение дохода в крупном размере от незаконной банковской деятельности. Как правило, ущерб причиняется вкладчикам и кредиторам банка или другой организации, занимающейся банковской деятельностью, которым клиенты (юридические или физические лица) доверили свои вклады или поручили (доверили) проведение иной банковской операции. Понятие крупного ущерба, крупного и особо крупного размеров дохода определены в примечании к ст. 169 УК. При исчислении дохода нужно учитывать всю выручку, полученную организацией в результате незаконной банковской деятельности.
4. В статье 13 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" закреплено положение, согласно которому граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность. Пленум Верховного Суда РФ в Постановлении от 18.11.2004 N 23 пришел к выводу, что преступной может быть признана и такая деятельность, которая в принципе является предпринимательской, но, не будучи законной, не может быть зарегистрирована в качестве таковой. Поэтому, как представляется, субъектом преступления являются не только руководители организаций, занимающихся незаконной банковской деятельностью, но и отдельные физические лица, занимающиеся, например, скупкой и продажей иностранной валюты.
Преступление совершается умышленно. Мотивы преступления могут быть различными, но, как правило, корыстными.
5. Квалифицирующие признаки незаконной банковской деятельности (ч. 2 ст. 172 УК) те же, что и в составе незаконного предпринимательства (ст. 171 УК).